无偿借贷行为

文章阐述了关于无偿借款同期银行贷款利息，以及无偿借贷行为的信息，欢迎批评指正。

简述信息一览：

• 1、企业之间无偿借款要交增值税吗
• 2、个人借款给公司利息怎么计算
• 3、企业无偿借款,视同收入的利息计提增值税的会计分录怎么做?
• 4、企业无偿借款如何税务处理?
• 5、居民企业之间的借款利息收入免税吗

企业之间无偿借款要交增值税吗

1、正面回答企业之间借款需要交税。单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。即企业之间无偿提供借款提供资金一方需要视同提供贷款服务缴纳增值税，视同销售销售额即计税依据，按照同期同类银行贷款利率计算。

2、法律分析：对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，需要按规定视同销售缴纳增值税；对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。

3、《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）第三条规定，自2019年2月1日至2020年12月31日，对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为，免征增值税。按照上述规定，乙公司不需代扣代缴增值税。

4、正面回答集团母子公司之间的无偿借贷行为免征增值税，母子公司之间若税负相同，无偿借贷不需要视同销售缴纳企业所得税.子公司收到母公司无偿借款时，借方，银行存款，贷方，母公司其他应付款，要注意区分子公司收到母公司无偿划转资金的会计处理，借方，银行存款，贷方，资本公积。

5、正面回答企业集团之间内部无偿借款可以免征增值税，单位或者个体工商户向其他单位提供无偿借款服务会视为销售服务，即使没有约定利息，也还是要交6%的增值税。分析详情单位或者个体工商户要向其他单位无偿提供服务，应该视为销售服务，除了用于公益事业，或者是社会公众为对象外。

个人借款给公司利息怎么计算

1、在有息借贷中，利率可适当高于银行利率，但不得超过银行同类贷款利率的4倍，即不得搞***。 如果超过4倍（按现行利率，4倍是百分之29点多）也没关系，最多有***时，***不保护超出部分，但没有***时，就可以获得更高收益。说明这条规定不具备惩罚性。

2、私人借款利息是多少？7厘利是指月息就是月利率为0.7%。

3、利息收入作为投资收益缴纳企业所得税。 但需要注意，借款利息不得超出银行同期利息，超出部份是要做所得税纳税调整的。 个人借款给企业时要注意什么利息 首先，借款要收取利息的，应当在合同中写明利率标准。

4、正面回答个人有偿借款给公司取得的利息收入应当按照金融服务中的贷款服务缴纳增值税，适用征收率为3%，应纳税额=不含税利息收入×3%，个人可以到税务机关代开增值税***给公司。

5、个人借款给公司需要交税。主要包含增值税和个人所得税。个人借款给公司取得的利息收入，需要缴纳个人所得税。纳税人纳税需要以人民币为准，如果是以人民币以外的货币进行结算的，需要折合成人民币计算所需要的交的税。通常缴纳个人所得税的税率为20%。纳税人需要***的话可以到税务局开。

6、银行贷款的利息和银行利率息息相关，利率是在一个基础上有所波动，平安银行的年利率一般为31%，年利息计算公式为本金x利率x年限，借款10万一年的利息为100000x61%x1=6310元，即平安银行借款十万一年的利息在6310元左右波动。

企业无偿借款,视同收入的利息计提增值税的会计分录怎么做?

计提借款利息收入，借：应收利息，贷：其他业务收入，应交税费—应交增值税。实际收到的时候，借：银行存款，贷：应收利息。

借：长期借款（还的本金）财务费用（扣的利息）贷：银行存款 企业借款利息需要缴纳的税款包括：增值税、企业所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。对非企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为，应当按规定视同销售缴纳增值税。

如果不计提利息，如果直接支付，可以记为财务费用。

非金融机构借款利息收入会计分录当非金融机构发生自有资金外借的业务时，一般通过其他业务收入核算；如果是贷款，可以冲减利息支出，记入财务费用。非金融机构借款利息收入入应该计入财务费用（贷方），财务费用（借方）是发生的借款成本。

风险准备金的计提：在某些情况下，放贷企业可能需要计提风险准备金，以应对借款可能产生的坏账风险。

企业无偿借款如何税务处理?

正面回答企业之间借款需要交税。单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。即企业之间无偿提供借款提供资金一方需要视同提供贷款服务缴纳增值税，视同销售销售额即计税依据，按照同期同类银行贷款利率计算。

需要的！ 公司无偿借款给个人涉及到增值税、企业所得税和个人所得税，具体来看看吧！增值税： 根据规定，公司无偿借款给个人视同销售，按贷款服务缴纳增值税，同时应缴纳附加税费。

但正是因为税务机关拥有这一权力，所以关联方企业间的借款一旦存在低利息或不收利息的情况，就极有可能面临被税务机关纳入“应当进行纳税调整”的范围来处理的税收风险。

纳税人需要关注的是，企业将闲置资金借给另一家企业使用，约定企业不收利息，但另一家企业以低于市场价格向其提供其他劳务或商品的行为，不能视为无偿。只要出现企业间借款不收利息的情况，税务机关就会探究其可能取得其他经济利益的渠道。

居民企业之间的借款利息收入免税吗

1、企业向个人借款，支付利息时，要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。企业提取的利息，应该计入“财务费用--利息支出”，不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。企业与个人签订借款合同时，要按合同记载金额的0.05‰计算缴纳印花税。

2、综上所述，个人借款利息是否交税，企业向个人借款支付利息时，应当履行代扣代缴义务，劳动报酬的适用比例税率为20%，对于一次性取得报酬极高的，应当实行加成征收，企业向个人借款并支付利息，扣缴个人所得税。

3、属于。国债是指国家发行的债务工具，有固定的到期日和固定的回报利率，持有国债并赚取利息，这种利息是属于免税收入，符合条件的居民企业之间股息、红利收入也属于免税收入，持有和投资居民企业的股份，并从中获得股息和红利，那么这种收入是不需要缴税的。

4、企业的下列收入为免税收入： （一）国债利息收入； （二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； （三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益； （四）符合条件的非营利组织的收入。

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